Переход на новый План счетов. Как правильно перенести остатки по счетам. Бухучет инфо Перенос данных в середине года

Для ввода остатков предназначен документ Ввод начальных остатков .

1С:Бухгалтерия 8 содержит План счетов бухгалтерского учета и специальный План счетов налогового учета (по налогу на прибыль) . План счетов налогового учета по структуре счетов и установленным свойствам приближен к Плану счетов бухгалтерского учета.

Остатки по счетам бухгалтерского учета переносятся на счета Плана счетов бухгалтерского учета проводками в корреспонденции со вспомогательным счетом 000.

Остатки по налоговому учету переносятся на счета Плана счетов налогового учета (по налогу на прибыль) проводками без указания корреспондирующего счета.

Для формирования остатков по отдельным счетам налогового учета используются данные счетов бухгалтерского учета 1С:Бухгалтерии 7.7 . Например, в 1С:Бухгалтерии 7.7 в налоговом учете не предусмотрен учет доходов будущих периодов, а в 1С:Бухгалтерии 8 такой учет ведется. Поэтому данные по налоговому счету 98 «Доходы будущих периодов» будут получены из бухгалтерского учета.

Таблица соответствия счетов бухгалтерского учета 1С:Бухгалтерии 7.7 и 1С:Бухгалтерии 8 представлена в приложении . В ней наглядно представлены основные отличия Плана счетов бухгалтерского учета по структуре и нумерации счетов. Используя данные таблицы, можно определить, на какие счета и субсчета и с какими особенностями переносятся остатки.

Если перенос осуществляется в середине года (не на 01 января года), меняется порядок переноса данных.

Данные переносятся следующим образом:

• Остатки по счетам бухгалтерского и налогового учета на начало года отражаются документом Ввод начальных остатков , также формируются записи в специальных регистрах (кроме разделов НДС - записи в специальных регистрах не формируются).
• Обороты за период по счетам бухгалтерского и налогового учета отражаются документом Операция (бухгалтерский и налоговый учет) на последний день каждого из месяцев периода переноса.
• По разделу Расчеты с персоналом по оплате труда на конец периода переноса формируется документ Ввод начальных остатков для отражения операций только в специальных регистрах.
• По разделам учета основных средств и нематериальных активов на конец периода формируется документ Ввод начальных остатков для отражения операций только в специальных регистрах. Документ формируется по объектам, поступление которых было отражено в периоде выгрузки данных. Документ заполняется так, как если бы выгрузка производилась на конец периода.

По счетам бухгалтерского учета выгружаются дебетовые или кредитовые обороты в корреспонденции со вспомогательным счетом 000.

Рассмотрим на примере перенос данных бухгалтерской проводки Дт 10 Кт 60.01. Дебетовый оборот счета 10 «Материалы» отразится проводкой Дт 10 Кт 000. Кредитовый оборот счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» отразится проводкой Дт 000 Кт 60.01.

По забалансовым счетам бухгалтерского учета переносятся обороты по дебету и кредиту счета без указания корреспонденции.

В отличие от счетов бухгалтерского учета, по счетам налогового учета переносятся обороты по дебету и кредиту счета, но без указания корреспонденции.

Одному счету налогового учета в 1С:Бухгалтерии 7.7 могут соответствовать несколько счетов налогового учета 1С:Бухгалтерии 8 . В этом случае производится пропорциональное распределение суммы по соответствующим счетам бухгалтерского учета. Например, остатки счета Н02.01 «Поступление и выбытие материалов» автоматически распределяются по субсчетам счета 10 «Материалы».

При переносе данных по счетам анализируется остаток по счетам бухгалтерского учета и счету НПР «Постоянные разницы». При помощи сопоставления полученных данных выполняется расчет временных разниц.

В некоторых случаях оборот по счету налогового учета должен указываться с корреспонденцией. Примеры представлены в таблице.

При выгрузке оборотов по счету Н07.04.1 «Косвенные расходы», соответствующих расходам по начисленным налогам с ФОТ, значение реквизита Вид расходов определяется в особом порядке:

• если выгружаемые обороты отражают начисление налогов с ФОТ (код корреспондирующего счета «Н15»), то указывается вид расходов Оплата труда ;
• если выгружаемые обороты отражают списание расходов будущих периодов в части начисленных налогов с ФОТ, (код корреспондирующего счета «Н15»), то указывается вид расходов Оплата труда .

Данная методика позволяет корректно разделить налоги и сборы, отраженные в налоговом учете в 1С:Бухгалтерии 7.7 , на расходы, связанные с оплатой труда (взносы на ОПС и страхование от НС и ПЗ), и на прочие налоги (налог на имущество, земельный налог и т. п.).

Сведения об объектах аналитического учета, хранящиеся в справочниках, будут перенесены из 1С:Бухгалтерии 7.7 в соответствующие справочники 1С:Бухгалтерии 8 .

В таблице приводятся основные изменения в группировке объектов и наименованиях справочников при переходе.

Соответствие справочников

Остальные справочники выгружаются явно, т. е. данные справочника Банковские счета программы 1С:Бухгалтерия 7.7 переносятся в справочник Банковские счета программы 1С:Бухгалтерия 8 .

Помимо справочников для хранения информации в 1С:Бухгалтерии 8 предусмотрены регистры сведений . Например, сведения об основных средствах организации хранятся в справочнике Основные средства и в регистрах сведений: Первоначальные сведения ОС , Параметры амортизации ОС и др.

Подробнее работа с регистрами сведений рассмотрена в отдельной книге «1С:Бухгалтерия 8. Руководство по ведению учета».

Документ Ввод начальных остатков Основные средства и доходные вложения (счета 01, 02, 03, 010) .

Табличная часть документа Ввод начальных остатков содержит перечень основных средств, числящихся в организации, и начальные данные для ведения бухгалтерского и налогового учета основных средств.

В созданном документе Ввод начальных остатков автоматически будут заполнены все обязательные реквизиты, необходимые для учета основных средств.

• Текущая стоимость (БУ) .
• Дт 000 «Вспомогательный счет» Кт «Счет амортизации (БУ)» на сумму, равную значению реквизита Накопленная амортизация (БУ) .

• Текущая стоимость (НУ) .
• Кт «Счет амортизации (НУ)» (без указания корр. счета) на сумму, равную значению реквизита Накопленная амортизация (НУ) .

При проведении документа заполняются регистры сведений, раскрывающие информацию об основных средствах организации (Первоначальные сведения ОС, События ОС организаций, Счета налогового учета ОС и др.).

Документ Ввод начальных остатков создается и проводится автоматически по разделу учета Нематериальные активы и расходы на НИОКР (счета 04, 05) .

При проведении документа в бухгалтерском учете формируются проводки:

• Дт «Счет учета (БУ)» Кт 000 «Вспомогательный счет» на сумму, равную значению реквизита Первоначальная стоимость (БУ) .

В налоговом учете формируются проводки:

• Дт «Счет учета (НУ)» (без указания корр. счета) на сумму, равную значению реквизита Первоначальная стоимость (НУ) .

При проведении документа сведения об основных характеристиках объектов НМА будут записаны в соответствующие регистры сведений (Счета бухгалтерского учета НМА, Первоначальные сведения о НМА и др.).

Документ Ввод начальных остатков создается и проводится автоматически по разделам учета:

• Расчеты с поставщиками и подрядчиками (счет 60) ,
• Расчеты с покупателями и заказчиками (счет 62) ,
• Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (счет 76) .

При проведении документа формируются записи на счетах бухгалтерского учета и в специальных регистрах.

Объекты справочника Сотрудники информационной базы 1С:Бухгалтерии 7.7 будут перенесены в справочники Физические лица и Сотрудники программы 1С:Бухгалтерия 8 .

Справочник Физические лица предназначен для хранения информации общего характера о работнике, не связанной с выполнением конкретных должностных обязанностей (паспортные данные, контактная информация). В справочнике Сотрудники хранится информация о сотрудниках каждой из организаций.

Для хранения информации, связанной с выполнением должностных обязанностей (организация, подразделение, должность и т. д.), используется регистр сведений Работники организаций .

Сведения об условиях оплаты труда хранятся в регистре сведений Плановые начисления работников организации .

В 1С:Бухгалтерии 8 информация о кадрах вводится с помощью документов, представленных в меню Кадры . Первоначальный ввод информации осуществляется документом .

При переносе в документ Прием на работу в организацию построчно вносится информация о каждом сотруднике организации. Созданные документы записываются на конец последнего закрытого месяца отчетного периода. Перенос периодических данных о сотрудниках за отчетный период не производится. При проведении документа формируются записи в регистрах сведений по учету зарплаты и кадров.

На закладке Работники документа Прием на работу в организацию заполнятся следующие сведения:

• дата приема на работу в организацию,
• подразделение,
• должность,
• табельный номер.

На закладке Начисления заполняется информация о виде и размере оклада отдельно по каждому работнику организации.

Если в справочнике Сотрудники программы 1С:Бухгалтерия 7.7 содержатся сведения о работниках, с которыми прекращены трудовые отношения (в реквизите Характер работы для них указано Трудовые отношения прекращены ), то при переносе данных создается документ Увольнение из организации .

Сведения о задолженности организации по расчетам с персоналом вносятся в информационную базу документом Ввод начальных остатков . Документ создается и проводится автоматически по разделу учета Расчеты с персоналом по оплате труда и депонентам (счета 70, 76) .

При переносе сведений о депонированной заработной плате создается вспомогательный документ Ведомость на выплату заработной платы (документ не заполняется и не проводится) .

Одновременно с выгрузкой сведений о работниках организации производится выгрузка налоговой базы по НДФЛ и налогам с ФОТ за текущий отчетный период. Данные переносятся при помощи формирования в 1С:Бухгалтерии 8 документов НДФЛ и ЕСН – доходы и налоги (меню Зарплата – Учет НДФЛ и ЕСН – Ввод налогов и доходов НДФЛ и ЕСН ). Табличная часть документа заполняется на основании итогов по счету ДФЛ и счету 69 «Расчеты по соц. страхованию».

При проведении документа в подсистеме учета зарплаты и кадров 1С:Бухгалтерии 8 регистрируются:

• доходы работников для целей учета НДФЛ,
• суммы исчисленного и удержанного НДФЛ за текущий отчетный период,
• доходы работников для целей учета ЕСН,
• исчисленные суммы ЕСН и страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за текущий отчетный период.

Подробнее об учете зарплаты и кадров в 1С:Бухгалтерии 8 можно узнать из отдельной книги «1С:Бухгалтерия 8. Руководство по ведению учета».

Итоги по счетам учета НДС вносятся в информационную базу документами Ввод начальных остатков . Документ создается и проводится автоматически по разделам учета:

• НДС по приобретенным ценностям (счет 19) ,
• НДС по авансам полученным (счет 76.АВ) ,
• НДС по реализации .

Табличная часть документов заполняется необходимыми для дальнейшего учета НДС сведениями о счетах-фактурах и связанными данными (контрагент, договор, номенклатура, ставка НДС и т. п.).

И показываем, как с ее помощью СИЛЬНО упростить решение своих задач

Сегодня мы разберем, как буквально за 10-15 минут настроить и сделать простой перенос справочников и начальных остатков.

А это – массовая и регулярная задача , которая практически неизбежна для большинства запускаемых новых конфигураций.

Поэтому позовите коллег, им это будет тоже очень полезно.

Особенно, если они уже видели КД 3 и успели испугаться:)

Да, когда ее видишь в первый раз – там вообще ни фига не понятно.

Но на самом деле – все ОЧЕНЬ просто. Настолько просто, что вам потом даже скучно будет:)

Что конкретно в сегодняшних видео

Это 4 видео по обмену данными через универсальный формат обмена EnterpriseData .

Кроме того, мы покажем пример доработки типовых правил обмена в 1С:Конвертации данных 3.0

Общая длительность – 34 минуты . Содержание:

• Настройка обмена на примере 1С:Бухгалтерии 8 и 1C:ERP
• Как сделать загрузку типовых правил и универсального формата обмена в Конвертации Данных 3.0
• Перенос структуры метаданных в КД 3.0
• Как выполнить первый обмен данными
• Доработка правил конвертации
• Как загрузить новые правила без изменения конфигурации (без снятия с поддержки )

Обратите внимание , что при решении этой задачи меняются правила загрузки только в конфигурации-приемнике. А конфигурация-источник работает по типовым правилам.

Если бы подобная задача решалась в Конвертации данных 2.0, то изменения пришлось бы вносить в правилах и источника, и приемника.

Данные видеоуроки актуальны для БСП редакции 2.3.2 (для любой сборки старше 2.3.2.43).

Если Вы используете более старшую версию БСП,0 сделайте «поправку» на изменившийся интерфейс и расширенную функциональность. Для этого самостоятельно повторите пример из видео.

Видео 1:
Загрузка правил обмена между типовыми конфигурациями в Конвертацию данных 3.0

В этом уроке выполним подготовительные действия при внесении изменений в правила обмена между типовыми конфигурациями:

• Загрузка в КД структуры формата обмена (
• Создание конвертации
• Выгрузка файлов правил из типовой конфигурации
• Выгрузка модуля менеджера обмена

Видео 2:
Доработка правил обмена в КД 3.0

В этом уроке мы покажем, как дозаполнить реквизиты объектов при загрузке данных.

Будет решена задача – при загрузке объектов из конфигурации-источника устанавливать комментарий “Загружено из БП 3.0”.

Для решения задачи потребуется внести изменения в правилах конвертации объектов , в событии “Перед записью полученных данных”.

Разработанные правила будут сохранены в виде внешней обработки для дальнейшего использования.

Видео 3:
Настройка универсального обмена между типовыми конфигурациями

В этом уроке мы покажем, как настраивать новый обмен между типовыми.

Настройки будут сделаны в конфигурации-источнике и затем загружены в конфигурацию-приемник.

Также в этом видео мы покажем, как без изменения конфигурации подгрузить новые правила обмена.

Видео 4:
Перенос начальных остатков с помощью правил обмена

В уроке покажем типовой функционал переноса начальных остатков.

P.S.

Да, обмены через txt / dbf / ole и т.д. имеют право на существование. В каких-то специальных случаях, типа стыковки с веб-сервером или переноса из готового формата внешнего приложения.

Однако для стандартных обменов – стандартные методы и быстрее, и сильно проще.

А если кто-то изобретает велосипед, когда есть готовое универсальное решение – это как написать себе на лбу “инструментом не владею, изучать не хочу, буду строить костыли за ваши деньги” .

P.P.S.

Мы хотим показать, что Конвертация Данных 3.0 – это не сложно.

Непривычно – да. Не все сразу понятно – да. Есть очень неоднозначные моменты – да.

Но с помощью готовых инструкций и видео ее можно освоить буквально за 1-2 недели.

В данной статье мы продемонстрируем операции, по переносу данных из 1С Торговля и Склад 7.7 в 1С Управление Торговлей 8 .

Данная статья ответит на вопросы:

• Как перенести остатки 1С Торговля и склад 7.7 в 1С Управление торговлей 8 ;
• Как работает обработка переноса остатков 1С 8;
• Как перенести справочники и документы за период из 1С 7.7 в 1С 8 ;
• Как узнать номер релиза конфигурации 1С ;
• Как проверить перенос остатков 1С ;

Типовой режим переноса данных из вашей конфигурации 1С Торговля и склад в 1С Управление торговлей 8 состоит из 3-х этапов:

1. Перенос справочников и значений констант 1С .
   На данном этапе переносятся элементы справочников и значения констант из Вашей информационной базы. После переноса справочников и констант, в 1С Управление торговлей 8 необходимо настроить параметры учета, учетную политику предприятия, а также заполнить сведения об организациях, задать настройки и права пользователей.
2. Перенос остатков 1С .
   На этом этапе переносятся остатки. Информация об остатках переносится документами соответствующих видов.
3. Перенос документов 1С .
   Перенос документов нужно выполнять в том случае, если в период перехода, продолжается ввод данных в конфигурацию 1С Торговля и склад 7.7 . На данном этапе переносятся документы в новую конфигурацию 1С Управление торговлей 8 , которые были оформлены после переноса остатков .

Так же перед началом переноса данных 1С , необходимо выполнить следующие операции:

• Выполнить резервное копирование информационной базы 1С Торговля и склад 7.7 ;
• Провести обновление конфигурации 1С до последней версии;
• Удалить помеченные на удаление объекты;
• Установить дату актуальности итогов;
• При необходимости восстановить границу последовательности документов;
• Закрыть кассовые смены.

Приступаем.

Запустите конфигурацию 1С Торговля и склад 7.7 . В меню «Сервис» выберите обработку переноса данных «Помощник перехода на УТ 10.3».

Если вы переносите данные в базовую версию конфигурации 1С Управление торговлей 8 , поставьте галку «Выгружать в базовую».

На следующем шаге, нужно указать путь к файлу правил обмена. Обычно, он располагается в каталоге ExtForms. Имя файла - Tr77_81.xml. При выполнении обновления конфигурации 1С Торговля и склад , обязательно обновите этот файл!

Выполняем загрузку правил обмена (кнопка «Загрузить правила обмена»). После загрузки - переходим далее.

На следующем шаге, выбираем типовой режим перехода.

Расширенный режим, позволяет вручную настроить какие объекты конфигурации 1С нужно переносить и позволяет задать дополнительные настройки переноса данных 1С . Этот режим предназначен для опытных пользователей. В данной статье мы будем рассматривать только типовой режим перехода.

На следующем шаге, помощник предлагает выполнить процедуру проверки корректности данных.

Обязательно выполните эту проверку! В противном случае, при наличии ошибок в данных информационной базы 1С Торговля и склад , возможны ошибки при выгрузке данных , или не корректная загрузка в 1С Управление торговлей .

Обратите внимание на размер свободного места на том носителе данных, куда буде сохранен файл выгрузки с данными 1С . Размер файла выгрузки может быть значительным, поэтому нужно выбрать устройство (диск) с большим запасом свободного места.

Для загрузки констант и элементов справочников в 1С Управление торговлей необходимо выполнить следующую последовательность действий:

1. Произведите установку конфигурации 1С Управление торговлей 8 . Создайте новую информационную базу конфигурации Управление торговлей . При первом открытии информационной базы, откажитесь от первоначального заполнения информационной базы 1С.
2. Для загрузки выберите пункт меню «Сервис» - Универсальный обмен данными в формате XML . В открывшемся диалоге на закладке «Загрузка данных» укажите внешний файл в который была произведена выгрузка и установите флаги как показано на рисунке, после чего нажмите на кнопку «Загрузить данные». Константы и элементы справочников будут загружены в информационную базу 1С Управление торговлей из внешнего файла .

1. Настройте параметры учетной политики, установить настройки параметров учета, создать пользователей, задать значения настроек пользователя для автоматического заполнения реквизитов документов при загрузке данных из 1С Торговля и Склад 7.7 .

На этом этап переноса констант и справочников закончен.

Перенос остатков 1С.

На следующем шаге помощник перехода автоматически снова перейдет на шаг 3, и установит переключатель на значении Этап 2:

Остатки рекомендуется переносить на конец года, квартала или месяца. Выберите дату переноса остатков 1С и нажмите «Далее». На следующем шаге происходит выгрузка данных 1С во внешний файл. Загрузка данных в конфигурацию Управление торговлей 8 производится аналогичным образом, как при загрузке констант и справочников.

Информация об остатках загружается в информационную базу документами соответствующих видов. После проведения загрузки, проверьте, что данные загружены корректно. Исправьте и заполните необходимую для документов информацию. Проведите перенесенные документы, предварительно убедившись, что заполнены параметры учета, загружены курсы валют и настроена учетная политика.

Для массового проведения документов можно воспользоваться групповой обработкой (Сервис -> Универсальные обработки -> Групповая обработка справочников и документов).

Все ответные шаги в конфигурации 1С Управление торговлей 8 удобно проходить используя помощник перехода с 1С Торговля и склад 7.7 (Сервис -> Обмен данными с 1С:Предприятие 7.7 -> Переход с Торговля и склад 7.7)

Контроль корректности переноса данных

После переноса остатков и после переноса документов желательно проконтролировать совпадение остатков в старой базе 1С Торговля склад и 1С Управление торговлей . Рекомендуемые отчеты для контроля остатков по основным разделам учета выводятся в помощниках перехода:

В случае необходимости можно дополнительно воспользоваться другими отчетами.

Этап 3. Перенос документов.

Как перенести остатки

Большинство предприятий ведет учет с помощью бухгалтерских программ. Многие разработчики предлагают пользователям сервис автоматического переноса остатков со счетов старого Плана счетов на счета нового. Но, даже если перенос будет сделан автоматически, его нужно проверить.
Кроме того, рабочий план счетов предприятия, по которому велся учет до конца 2001 года, в большинстве случаев не соответствует тому, который предложит разработчик бухгалтерской программы. Ведь предприятие за период своей деятельности открыло немало субсчетов к счетам бухгалтерского учета. И большинство из них хотелось бы сохранить и в новом году. Поэтому многим бухгалтерам придется переносить остатки вручную.
Для этого нужно знать, какие счета старого Плана счетов соответствуют счетам нового Плана счетов. Разобраться в этом поможет нижеприведенная схема.

Схема переноса остатков по счетам со старого на новый План счетов, а также соответствия старого и нового Плана счетов

Прежде чем переносить остатки, предприятию нужно разработать рабочий план счетов исходя из специфики его деятельности. В нем нужно указать необходимые субсчета первого и второго порядков. Также можно убрать неиспользуемые счета. А затем этот План счетов нужно передать на утверждение руководителю. И только после этого можно приступать к переносу остатков.

Документальное оформление перехода на новый План счетов

Перенос остатков со старого на новый План счетов можно оформить в виде бухгалтерской справки, утвержденной главным бухгалтером организации.
Кроме того, чтобы минимизировать возможные ошибки, на предприятии нужно провести инвентаризацию. При этом особое внимание необходимо обратить на инвентаризацию имущества, расчетов и обязательств, отраженных по тем счетам Плана счетов 1992 года, сальдо по которым переносятся на другие счета нового Плана счетов.
Как составить бухгалтерскую справку, покажет пример.

Пример
ЗАО "Ока" с 1 января 2002 года перешло на новый План счетов. Главный бухгалтер "Оки" оформил такую бухгалтерскую справку.

Закрытое акционерное общество "Ока"
Бухгалтерская справка

Составлена: 1 января 2002 г.
По состоянию на 1 января 2002 года сальдо на балансовых счетах
ЗАО "Ока" в соответствии со старым и новым Планом счетов составили:

Д.В. Васильев, эксперт "Расчета"
Материал предоставлен журналом "

Уверена, что каждый бухгалтер в своей практике сталкивался с необходимостью переноса остатков между счетами. Особенно это актуально для государственных учреждений с начала 2017 года в связи с переходом на новые классификационные признаки счетов (КПС). Примером также может являться обнаруженное несоответствие по КПС после закрытия периода. Исправлять обороты в закрытом периоде нельзя, но и хранить остатки на неверном КПС также нельзя.

Поэтому в данной статье хочу рассказать об очень удобном инструменте в программе 1С: Бухгалтерия государственного учреждения 8, редакция 2.0. – обработке «Помощник переноса остатков между счетами». В целом – это очень универсальный механизм, который позволяет переносить остатки по счетам, КПС, КФО, КЭК и изменять субконто счетов.
Найти его можно:

Открывается следующая форма:

Форма разделена надве части: левая – откуда переносим, правая – куда переносим. В левой части необходимо выбрать счет (это обязательное для заполнения поле). Также здесь заполняются те поля, которые позволят однозначно определить переносимые остатки.
В правой части заполняются те поля, которые нужно изменить. Остальные поля (которые не будут заполнены) – останутся неизмененными.
Рассмотрим практический пример использования данной обработки. Для этого проанализируем остатки по счетам учета и определимся, какие из данных нужно изменить. Воспользуемся отчетом «Оборотно-сальдовая ведомость».
Найти его можно:

Для этого отчета установим следующие настройки:

Сформируем отчет и проанализируем ситуацию:

По этой оборотно-сальдовой ведомости видно, что на счете 101 «Основные средства», код финансового обеспечения (КФО) «2» основные средства хранятся на двух различных КПС:

Перенесем остатки с одного КПС на другой.
Для этого откроем обработку ««Помощник переноса остатков между счетами», в ней необходимо заполнить счет (помним, что это обязательное поле для заполнения):

После заполнения счета форма преобразуется, безликие субконто изменяются, появляются субконто, которые принадлежат именно выбранному счету. Напомню, что субконто – это дополнительная аналитика, некий разрез учета, который позволяет вести уточненные данные по счетам. К примеру, на счете 101 «Основные средства» введены субконто – «Основные средства» и «Центры материальной ответственности», которые позволяют видеть остатки на этом счете в разрезе единиц основных средств и центров материальной ответственности, на которых они хранятся. Поэтому всегда сумму остатков можно расшифровать по отдельно взятым номенклатурным позициям основных средств и ЦМО, а значит и материально-ответственным лицам.
Помним, что реквизит «Счет» - это единственное обязательное поле для заполнения. Для того, чтобы уже сейчас заполнить табличное поле остатками, нужно воспользоваться специальной кнопкой:

После заполнения форма выглядит следующим образом:

На этом этапе уже можно перенести остатки на другой счет. Но так как нам интересны остатки именно по определенным КФО и КПС, то нужно однозначно определить их, заполним и эти поля:

Воспользуемся снова кнопкой «Заполнить остатки» и увидим нужные остатки:

После того, как необходимые остатки заполнены, вводим информацию в правую часть формы. В первую очередь нужнозаполнить счет-приемник. А также, так как интересна смена КПС у отобранных остатков, заполняется и это поле. Если есть необходимость сменить какие-либо другие реквизиты, то необходимо их заполнить. Если нужно, чтобы не изменялись – оставить поля пустыми:

После того, как необходимые реквизиты заполнены – перенесем остатки:

После нажатия кнопки «Перенести остатки» запускается процесс формирования необходимых проводок. Эта обработка создает документ «Операция (бухгалтерская)» с нужными проводками. Также вторая редакция БГУ после завершения процесса переноса открывает данный документ:

Поверяем проводки, по дебету тут выступает нужный нам КПС, та аналитика, которая не была заполнена, остается без изменений. В комментарии указаны данные формирования операции. Документ уже проведен, все данные отражены в учете.
Для проверки снова воспользуемся отчетом «Оборотно-сальдовая ведомость» с теми же настройками:

Как видно из отчета – все остатки по выбранным нами КФО и КПС перенесены.
Хотелось бы еще дать пояснения по двум реквизитам этой обработки:

Реквизит «Первичный документ» также необходимо заполнять, так как бухгалтерский учет – это, в первую очередь, отражение финансово-хозяйственной деятельности учреждения. И все операции, которые формируются в программе, должны иметь первичную документацию в бумажном виде.
Флаг «Указанный оборотный КЭК использовать по дебету и по кредиту» позволяет указать единый КЭК для всей операции. По умолчанию, программа в дебете будет использовать приходный КЭК для счета (в нашем примере – это КЭК 310 – «Увеличение стоимости основных средств»), а в кредите – расходный (в нашем примере – это КЭК 410 – «Уменьшение стоимости основных средств»), что логично и соответствует инструкциям.
В заключение хотелось бы сказать, что этот удобный механизм используется довольно часто: и как способ исправить ошибки учета, допущенные в прошлых периодах, и как возможность привести учет в соответствие законодательству.